В начале текущего 2021 года вступил в действие закон «О цифровых финансовых активах», в котором предусматривается налог на криптовалюту. Данные поправки были введены в ГК РФ.
Нововведения гласят, что виртуальная валюта теперь также может считаться предметом имущества, как и другие формы денежных единиц. В таком случае криптовалюта может быть задействована для различных видов сделок , а полученная с них прибыль облагаться налогом.
Текущие правовые изменения вызывают ряд вопросов у владельцев виртуальной валюты. Платят ли налоги с криптовалюты все граждане РФ, какая налоговая ставка исчисляется, что нужно указывать при подаче декларации и в какие сроки нужно ее подавать в ФНС? Ответы на все эти вопросы рассмотрим детальнее в данной статье.
Что такое крипта, согласно новому закону?
Закон о ЦФА (цифровых финансовых активах) вводит четкие два определения, касательно виртуальной валюты:
- Цифровая валюта – денежная единица, к которой причисляются BTC, ETH, XRP, LTC и ряд другой крипты, что выпущены на блокчейне и не имеют обязанного лица. В случае банкротства данная валюта может считаться одним из видов имущества.
- Цифровые финансовые активы – это права цифрового характера, которые включают в себя денежные обязательства, а также возможность совершения права сбора эмиссионных ценных бумаг.
Размер налога на криптовалюту
В связи с тем, что в новых поправках Гражданского кодекса РФ крипта теперь признается одним из видов имущества, прибыль, полученная с ее продажи, будет взыматься НДФЛ по стандартной ставке в районе 13%.
Данный базовый налог действует с начала 2020 года. Но после усовершенствования текущего законопроекта налог на криптовалюту в России может быть и больше от базового оклада. К примеру, сделки, размер которых превышают сумму свыше 5 млн рублей, будут поддаваться налогообложению на уровне 15%.
Но далеко не во всех случаях полагается вычитание налога. После нововведенных правок предусмотрено налогообложение только тех криптовалютных сделок, размер операций которых превышает эквивалент больше 600 тыс. рублей за период одного календарного года.
Если у вас операции с виртуальной валютой выходят за пределы вышеупомянутого лимита, вам предстоит обратиться в Росфинмониторинг через веб-сайт официального представительства.
Для этого необходимо подать электронное уведомление, выполнив такие действия:
- проход регистрационной процедуры на официальном сайте, задействовав электронную подпись и получение доступа к личному кабинету;
- заполнение предоставленной формы сообщения;
- подпись соответствующего документа, поставив на нем электронную подпись;
- отправка уведомления.
Каким образом нужно платить налоги?
Многие владельцы электронных денег задаются вопросом: «Как платить налог с криптовалюты?». Об этом по порядку.
В текущем 2021 году все физические лица, которые по факту являются налоговыми резидентами России и имеют прибыль с операций по виртуальным валютам, обязаны подать соответствующую декларацию с доходами от крипты. Сделать это можно, путем подачи декларационного заполненного документа с формой 3-НДФЛ в местный налоговый орган по адресу прописки.
Существуют такие варианты подачи декларации:
- отправив документы по электронному ящику в представительство;
- посетив официальный сайт инспекции ФНС, зайдя в учетную запись на портале;
- личным посещением в налоговую инспекцию (в связи с пандемией следует заранее договориться о запланированной встрече в заведении, чтобы без проблем в сроки подать декларацию с доходами).
Также допускается возможность подачи документов определенному представителю физического лица, если у него имеется при себе доверенность.
Какая ответственность может грозить при уклонении
Чтобы развеять сомнения о том, нужно ли платить налоги с криптовалюты, следует напомнить, что за уклонение от уплаты облагаемой ставки грозит за собой ряд таких последствий:
- Санкции в виде штрафа на уровне 5% от неуплаченного размера валюты за каждые 30 дней, но не меньше 1 000 рублей и не выше 30 % от этой суммы.
- При неумышленной неуплате налоговой ставки по статье 122 Налогового кодекса РФ предусмотрен штраф на уровне 20% от соответствующей суммы. Если же уклонение несло умышленный характер, неустойка возрастает до 40 % от той же суммы.
- В случае злостной неуплаты налогов в течение трех календарных лет гражданин, который превысил сумму полагаемой налоговой ставки в размере свыше 2,7 млн рублей – может понести уголовное наказание в виде лишение свободы сроком на 1 год.
- Если за аналогичный вышеупомянутый отрезок времени физическое лицо не выплатило налогов на сумму больше 13 млн рублей – виновнику светит тюремное заключение до 3 лет.
- При отсутствии извещения в органы ФНС больше 2 раз за период трех финансовых лет. За данное правонарушение грозит уголовная наказуемость в виде лишения свободы сроком до 3 лет.
Нужна ли юридическая консультация для правильного урегулирования налоговых платежей?
Из-за принятых новых законов и правок в законодательстве РФ теперь криптовалюта облагается налогом. Данные изменения влекут за собой определенные обязательства перед государством.
Если ваша сфера деятельности или бизнес плотно связан с виртуальной валютой, наиболее оптимальным вариантом в данном случае – обращение за профессиональной консультацией, чтобы избежать риски финансовых потерь и не попасть под наказание уголовной ответственности.
Обращение за юридической консультацией может быть полезно в таких случаях:
- уменьшение налогового сбора на законных основаниях;
- урегулирование возможных споров с ФНС:
- грамотное сопровождение осуществляемых сделок;
- развитие и контроль стратегии по урегулированию налоговых платежей;
- подробный анализ проблемной ситуации по уплате налогов с крипты и детальная консультация о возможных вариантах решениях проблем в правовом поле.
